Oceňování majetku a znalecká činnost

Zpracování znaleckých posudků

Spolupracujeme se soudními znalci, mající široké zkušenosti se zpracováním znaleckých posudků je v jednotlivých segmentech podnikání a mající přesné podvědomí pro jaké účely jsou tyto posudky zpracovávány. 

Oceňování podniků a jejich jednotlivých částí

Oceňování podniku jako souboru hmotných, jakož i osobních a nehmotných složek podnikání se realizuje buď na popud zákona nebo za jiným účelem.

Základní důvody jsou:

- ­podniková kombinace, tj. přeměna právní formy, sloučení, splynutí, rozdělení podniku

- koupě a prodej podniku

- vklad podniku do nově zakládané obchodní společnosti

- pomoc při rozhodování o restrukturalizaci, likvidaci či konkursu

- hodnocení bonity podniku

- žádost o úvěr

- účely daňové apod.

Ocenění se provádí za použití standardních a v soudní praxi uznávaných metod, které jsou voleny zejména s ohledem na účel a předmět ocenění.

Hodnota majetku není dána pouze součtem movitých a nemovitých věcí, ale je to širší pohled na Vaše aktiva, váš majetek. Na základě našich znalostí, zkušeností a dle posledních metod oceňování Vám zjistíme, jaká je hodnota Vaší nemovitosti, Vašeho pozemku a Vaší firmy.

Při oceňování používáme metody 

- metoda budoucích výnosů 
- metoda IRR 
- metoda diskontovaného cash flow 

- metoda porovnávací­

Oceňování movitého a nemovitého majetku, práv a jiných majetkových hodnot podniku

Zpracováváme ocenění libovolných složek majetku pro různé účely, např. pro zjištění hodnoty vkladu, či pro daňové účely, a to zejména u daně z nemovitostí, daně dědické a darovací, daně z převodu nemovitostí, daně z příjmů, daně z přidané hodnoty. 

Prodej nemovitostí a firem

Podnikové finance (Corporate Finance)

Podnikové Finance - jde především o soubor ukazatelů poskytující finanční obraz společnosti, který řeší vaše hospodaření v minulosti a hledí v určitém časovém horizontu do budoucnosti. Pro tyto účely se používají Finanční analýzy, Analýzy předlužení a další speciální analýzy. Dále se Podnikové finance zabývají Audity, poskytující obraz společnosti z hlediska hospodářského výsledku, realizací pohledávek, plánování investic a jednotlivé projekty sanace, restrukturalizace a likvidace společnosti. Cílem podnikových financí je vytvořit takové nástroje ve společnosti vedoucí k maximální ziskovosti.

 

Naše společnost poskytuje široké spektrum poradenských služeb v oblasti podnikových financí.

 

Členové našeho profesního týmu finančních analytiků, finančních poradců, znalců, auditorů a daňových poradců jsou připraveni Vás navštívit a pomoci Vám s rozpoznáním možných problémů a s návrhem adekvátního řešení. Zapojení odborníků z více disciplín je dostatečnou zárukou, že žádný podstatný aspekt problému nebude opomenut.

Podnikové due diligence

Analýza majetku, závazků a výsledků společnosti

Obsahem této části bude získání všech relevantních informací o složkách majetku, závazků a hospodářského výsledku, ověření významných položek a jejich analýza. Součástí práce bude i získání a případně korekce vstupních dat pro finanční analýzu, neboť hodláme provést finanční analýzu na úplných, ověřených a případně korigovaných datech odrážejících skutečný stav. Analýza bude dávat i obraz o zásadních rizicích vztahujících se k majetku a závazkům společnosti.

 

Finanční analýza

Práce bude zahrnovat finanční analýzu výkazů společnosti a analýzu vybraných ukazatelů. Budou použity obvyklé poměrové nebo rozdílové ukazatele a analýza jejic­h vývoje v časové řadě. Podle dohody můžeme provést alternativně pyramidální rozklad vybraných ukazatelů ekonomické výkonnosti a provést mezipodnikové nebo oborové srovnání.

Součástí této práce je i ověření reálnosti vstupních údajů finančního plánu nutného pro ocenění podniku společnosti metodou DCF.

 

Daňové Due Diligence

Postihneme významná daňová rizika vztahující se k činnosti, právní formě, způsobu financování a vlastnictví společnosti a dále případně všechny relevantní informace Vámi případně dodatečně požadované. Výsledkem práce je ujištění o tom, že společnosti s největší pravděpodobností správce daně v následujících obdobích nevyměří, resp. nedoměří významně vyšší daň nebo nižší daňovou ztrátu, než tu, která je již známa, případně seznámení klienta s hrozícími daňovými riziky a možnostmi využitelnosti kumulovaných daňových ztrát, a to pod zorným úhlem významnosti. Daňový poradce vyhotoví soupis daňových rizik včetně jejich ohodnocení a navrhne též postupy na ošetření daňového rizika.

 

Právní analýza

Právní analýza bude zaměřena na poznání relevantních právních rizik plynoucích z možných soudních sporů a provedených transakcí. Přitom budeme analyzovat obsah korespondence s právníky a zápisy z jednání orgánů společnosti. Výsledkem práce bude popis zásadních právních rizik a případně nástin jejich možného řešení.

 

Personální analýza

Postup provedení personální analýzy je součástí přílohy, kterou zpracovala naše partnerská společnost Brněnská personalistika.

 

Softwarová analýza

Provedeme podrobný popis relevantních používaných informačních technologií, komponent informačního systému a hardware.

Součástí analýzy bude přesné vymezení výdajů do IS/IT a jejich vyčíslení v té časové řadě, v jaké to

bude možné a účelné.

- klasifikace a identifikace výdajů do IS/IT

- zjištění celkové výše výdajů do IS/IT a jejich vývoj

- zjištění struktury výdajů (provedení klasifikace výdajů, časové, druhové

  a případně aplikační hledisko) a její vývoj.

Finanční analýzy podniku

Finanční analýza umožňuje vidět ekonomický vývoj společnosti v souvislostech a vyhodnocovat jej. Zpracujeme Vám nezávislou finanční analýzu. Koncepce naší finanční analýzy je založena na seriozním získání a ověření vstupních údajů tak, aby výsledná analýza odrážela skutečný stav společnosti a "nic nenalhávala". Výsledky analýzy můžeme také porovnat s průměrnými výsledky dosaženými ve Vašem odvětví nebo s jiným (např. konkurenčním) podnikem.

„Spin-off„ ( Optimalizace portfolia nemovitostí )

Vypracujeme kompletní přehled vašich nemovitostí, s analýzou využitelnosti k nákladům společnosti a jejich životností. Pro podnikání jsou potřebné pouze ty nemovitosti, které se aktivně zapojují do výrobního procesu a nákladově nezatěžují finanční zdraví podniku.  
 

Analýzy předlužení firmy

Analýza předlužení slouží zpravidla jako podklad pro rozhodnutí, zda ve společnosti nastala insolvenční situace či nikoliv. Naše znalosti z oblasti financí, oceňování, znalectví a práva nám umožňují přesné zjištění, zda a kdy se společnost stala předluženou, insolventní a jak je možno danou situaci řešit. Analýzu předlužení můžeme zpracovat jako odborný názor nebo také formou znaleckého posudku. 

Realizace dlouhodobých pohledávek

Realizujeme odkup dlouhodobých pohledávek, které zatěžují cash flow společnosti a které jsou pro společnost finanční zátěží.

Investiční záměry

S naší pomocí můžete dosáhnout snížení rizik spojených s investováním. Vyhodnotíme Vaše investiční záměry pomocí moderních metod založených na čisté současné hodnotě (NPV) nebo případně pomocí jiných tradičních metod (doba návratnosti). 

Podnikatelské plány s výhledem budoucích výnosů

Firemní poradenství

 

Manažerské poradenství

Poskytujeme poradenskou činnost v oblastí řízení společnosti na všech úrovních činností. Zpracujme Studie proveditelnosti v oblasti řízení společnosti a její struktury v návaznosti na charakter. 

Marketingové a reklamní poradenství

Marketing a obchodní strategie jsou jednou z nejdůležitějších činností společností.

 

V této oblasti nabízíme kompletní služby marketingu, hlavně :

- průzkum trhu v jednotlivých výrobních segmentech - analýza konkurence

- nástroje odlišení od konkurence

- vyhodnocení silných a slabých stránek podniku

- marketingové koncepce a nástroje

Investiční poradenství

Investiční poradenství si klade za cíl pomoci klientům, jak institucionálním tak i privátním, aby ze svého majetku dosahovali optimálního výnosu. Optimálním výnosem se zde rozumí nejvyšší možný výnos při udržení rizik ve výši, kterou je klient ochoten podstoupit a akceptovat. Vyššího zhodnocení oproti klasickým bankovním termínovaným vkladům je dosahováno investicemi do cenných papírů (akcie, fondy, dluhopisy, nástroje peněžního trhu). Zvolená individuální investiční strategie vychází vždy z požadavků klienta a je s ním podrobně konzultována tak, aby plně vyhovovala jeho cílům a jeho profilu. Samozřejmostí je minimalizace daňové zátěže klienta.

Projekty na sanaci a krizový management firmy

Jsou období, kdy se vaše společnost do problémů a nemusí to být ani vaši vinou. Pak nastává situace, kde je třeba připravit projekty sanace společnosti, nebo i z důvodů personálně politických dosadit na dobu určitou ( max. 1,5 roku ) do vedení společnosti krizový management, který řeší nepopulární kroky společnosti za akcionáře, majitele. 

Projekty restrukturalizace firmy (organizační, obchodní, výrobní a finanční)

Každá společnost musí reagovat na situaci na trhu a uvnitř společnosti. Tyto projekty slouží k zvýšení ziskovosti společnosti, posílení pozic na trhu a přípravu společnosti pro horší časy. Výsledkem této změny je zvýšení ziskovosti společnosti a posílení pozice na trhu. 

Dosazení managementu do vedení společnosti

Spolupracujeme s řadou předních manažerů, které jsme schopni dosadit do vedoucích funkcí, působící jako krizový management nebo management, který nahrazuje majitelé společnosti ve výkonných funkcích.  

Krizové řízení podniku a jeho likvidace

Krizové řízení je činnost logicky zapadající do prostředí vytvořeného tržní ekonomikou s mnoha podnikatelskými subjekty, které usilují o svou podnikatelskou realizaci. V reálném světě ekonomiky jsme však svědky toho, že i úspěšné podnikatelské subjekty bývají zasaženy, ať již očekávaně či neočekávaně, existenčními problémy.

Podstatou naší služby v rámci divize Krizového řízení a likvidací je nalezení takových opatření, s jejichž pomocí může klient předcházet svému úpadku. Pomocná opatření jsou našimi specialisty zpracována do stabilizačních, konsolidačních a revitalizačních programů. Hlavní přínos pro klienta spočívá v jejich zaměření na řešení dané situace mimosoudními cestami, popřípadě prostřednictvím vyrovnání podle čl. III. zákona o konkurzu a vyrovnání.

Pokud existují reálné předpoklady pro neúčinnost výše uvedených procesů, vypracováváme pro své klienty návrhy na útlumová opatření, likvidační programy či insolvenční strategie. Účinnost takových opatření je podpořena realizací těchto programů, a to i v případě subjektů, podnikajících dle speciálních zákonů (investiční společnosti, investiční fondy a penzijní fondy). 

Právní služby

Právní služby jsou poskytovány prostřednictvím renomovaných advokátních kanceláří s kterými dlouhodobě spolupracujeme. Těžiště právních služeb spočívá v oblasti práva obchodního, zejména společnostního, práva cenných papírů včetně práva směnečného, finančního práva hmotného i procesního a hmotného práva trestního se zaměřením na hospodářské delikty. V oblasti společnostního práva máme řadu zkušeností zejména s projekty podnikových kombinací ve smyslu § 69a obchodního zákoníku.

Právní audit
spočívá v prověření právně významných skutečností. Je prováděn s pomocí standardních auditorských postupů. Na základě výběrových šetření jsou zkoumány veškeré okruhy právní problematiky dle zadání klienta. Výsledkem je zpráva o právním auditu, ve které jsou zachyceny a rozebrány zjištěné nedostatky.

Právní rozbory
jsou komplexní rozbory jednotlivých právních problémů. Rozbor je zpravidla prováděn na základě klientových podkladů s případným místním šetřením. Výsledkem činnosti je právní rozbor, který hodnotí daný problém ze všech významných právních pohledů, a to i nad rámec klientova požadavku, pokud je to pro dosažení kvalitní vypovídací hodnoty posudku nutné.

Management - Law - Care
je průběžný dohled nad právními úkony statutárního orgánu. Posuzuje z pohledu obecného občanského, obchodního, daňového a trestního práva.

Podnikové kombinace
jsou komplexním právním servisem - zajišťují veškeré právní a právně-organizační podklady pro slučování, splývání, rozdělování a přeměny společností. Řadíme sem právní konzultace k harmonogramu projektu, k projektu samotnému, text pozvánky na valnou hromadu, texty důvodových zpráv, scénář a podklady pro valné hromady včetně jednacího a hlasovacího řádu a návrhu revize stanov, zápis z valné hromady, návrh na zápis podnikové kombinace do obchodního rejstříku a zastupování v rejstříkovém řízení.

Právní zajištění restrukturalizačních a sanačních projektů
snižování a zvyšování základního jmění, zápočty pohledávek, kapitalizace pohledávek, stand-still dohody s věřiteli.

Facility Management

­Poskytujeme kompletní poradenské služby v oblasti out sourcingu (činnosti, které si společnost objednání mimo společnost), kde přesně specifikujeme potřeby společnosti v návaznosti na hlavní výrobní program a náklady společnosti s nimi související. Facility Management řeší tyto činnosti : Technická správa budov a objektů Úklidové práce Bezpečnostní služby Požární ochrana Stravovací servis Kancelářský servis Zahradnické služby IT systémy Archiv Tyto činnosti je možno rozšířit o další služby, které zákazník požaduje nebo, které vyplývají z monitoringu činnosti společnosti.

Vyhledávání strategického partnera pro rozvoj společnosti

Cílem podnikání je zvyšování hodnoty společnosti a vytváření kapitálu. Pokud nastane doba, kdy akcionáři zhodnotí své působení ve společnosti jako už dostatečné a mají zájem ji prodat, vytipujeme investora pro odkup podílů nebo celé společnosti a připravíme ji k prodeji.

Zahraniční akvizice a zprostředkování obchodů v zahraničí

Spolupracujeme se zahraničními a tuzemskými investory, pro které hledání investiční příležitosti v ČR a zahraničí. Dále se zabýváme zahraničními trhy, kde monitorujeme investiční a akviziční možnosti.  

Fúze a akvizice

Zpracování DUE DILIGENCE

Due Diligence
Zjistíme kompletní informace o subjektech podílejících se na akvizici nebo přeměně společnosti. Je třeba znát rizika, která se k dané společnosti vztahují. K tomu slouží

Due Diligence společnosti, které obvykle obsahuje:
- analýzu majetku a závazků (prověření, zda existují zásadní položky majetku,

   společnost nemá více závazků, než vykazuje atd.)
- analýzu daňových rizik
- finanční analýzu

Výsledkem Due Diligence je popis a hodnocení zásadních rizik, která mohou znemožňovat nebo značně komplikovat proces přeměny.

Zpracování studie proveditelnosti

Přeměna má obvykle několik alternativ různě výhodných či nevýhodných řešení. Proto je součástí naší nabídky i zpracování "Studie proveditelnosti" (feasibility study) jejímž cílem je navrhnout optimální způsob přeměny společností, tj. takový, který umožní vyhnout se rizikům. Studie se zabývá právními, účetními, daňovými a znaleckými aspekty přeměny.

Tento produkt se mezi našimi zákazníky setkal s velkým úspěchem, neboť jeho výstupem je velmi praktický dokument obsahující kromě doporučení nejvhodnějších variant přeměny i všechny podstatné informace co se týká přípravy a průběhu přeměny, včetně jejího dopadu na další fungování společnosti.

Zpracování projektu fúze a akvizice

Je velmi výhodné mít připravený komplexní dokument, podle kterého bude možné řídit průběh a důsledky rozdělení - skutečný "projekt" ve smyslu základních projektových částí:

 - Definování zadání (CO má být vykonáno - cíl a účel)

 - Kroky k realizaci (JAK)

 - Termíny, lhůty a harmonogram (KDY)

 - Profese apod. nutné k realizaci toho kterého kroku a odpovědnosti za něj (KDO)

 - Rozpočet nákladů na realizaci (ZA KOLIK) 

Řízení a koordinace projektu – hlavní konzultant

Úlohou konzultanta jako hlavního koordinátora je řídit a koordinovat celkové provedení fúze nebo jiné přeměny. Hlavní konzultant se postará o to, aby proces přeměny byl zajištěn ze všech stran, nebyly opomenuty žádné náležitosti, byly předvídány všechny důsledky a byli jste informováni vždy včas a o všem potřebném tak, aby Vám tento proces nezabíral více času než je opravdu nutné a přitom jste jej měli pod plnou kontrolou.

 
Pomůžeme Vám s vnitřní integrací fúzovaných společností, protože integrace strategií, procesů a informačních systémů dříve samostatných společností může být obtížnější, než samotný proces právní integrace (fúze).

Soutěž na trhu přináší sebou velké množství změn. Většina z nich je motivována snahou rozšířit trhy, získat nové a další zákazníky, klienty. Přeměny podniků (podnikové kombinace jako fúze a rozdělení) jsou jednou z možných cest realizace takovýchto záměrů.

Komplexní poradenství při fúzích a akvizicích je naším profilujícím produktem pro Vás. H2O Group Vám pomůže s komplexním ošetřením těchto složitých procesů - o to složitějších, že jejich provádění (např. fúzí) nebývá standardní podnikovou funkcí a proto společnosti nedisponují kapacitami pro jejich provádění.

Jsme připraveni pro Vás:

- zpracovat informaci o cíli akvizice a jejích rizicích (Due diligence)

- najít reálné možnosti uskutečnění záměru a vyhodnotit jeho důsledky (Studie proveditelnosti)

- stanovit jasný postup realizace formou Projektu (CO, KDO, KDY, JAK, ZA KOLIK)

- řídit a realizovat celý proces (Hlavní koordinátor)

Poradenství v oblasti dotací EU

Analýza projektu

Hlavní úlohou je provést kompletní analýzu projektu a zjistit jeho silné a slabé stránky vzhledem k budoucím možnostem dotačních možností.

Vytipování nejvhodnějšího programu

Na základě jednotlivých dotačních programů, které jsou vyhlašovány v jednotlivých časech, vytipovat nejvhodnější, který má velkou šanci na úspěšnou realizaci.  

Zpracování žádosti

Dle podmínek dotačních programů zpracovat žádost, která poskytne maximální možnosti k získání finančních prostředků z EU.